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FP 교양필수 VIP 상담 전 알아야 할 이슈와 솔루션: 절세전략에서 가업승계까지
김상수
한울 / 2017-04-28 발행 / 신국판 / 반양장 / 256면 / 19,500원
ISBN 978-89-460-6335-8 03320
분야 : 경제학, 실용
 
  ◆ 고객 맞춤 차별화된 솔루션을 위한 자산관리사, 금융관계자들의 필독서

유명한 미국의 경영학자 피터 드러커는 비즈니스의 시작과 끝은 고객이라고 말했다. 자산관리사는 고객이 자신의 사업을 운영하면서 맞닥뜨리는 여러 가지 골치 아픈 문제들에 대해 최적의 솔루션을 제공할 수 있어야 한다. 고객의 문제를 함께 고민하고 해결해나가며 고객에게 만족을 선사하고 성공의 길을 열어주는 것이 자산관리사의 최대 보람일 것이다.
그러기 위해서 먼저 고객의 문제들을 고민하고 철저하게 분석할 필요가 있다. 특히 누구도 피할 수 없는 문제인 세무, 은퇴, 가업승계를 중점적으로 분석하고 그에 꼭 맞는 솔루션을 이 책에 모두 모아 놓았다.
죽음과 세금은 피할 수 없다는 벤저민 프랭클린의 말처럼 세금은 누구도 피할 수 없다. 하지만 미리 대비한다면 줄일 수 있는 방법은 많다. 단지 절세에서 그치지 않고 사업체의 미래 발전과 법인 전환, 은퇴 설계, 가업 승계를 통한 2세 3세 경영 확보까지 고객과 고객의 사업체를 위한 완벽한 솔루션을 만나보자.

▶ 개인 및 법인사업자를 위한 격조 높은 절세 전략

이 책에서 다루는 주제는 세금이다. 투자는 불확실한 미래에 성패가 달려 있어 가변적 이지만, 세금은 소득이 있는 곳에 반드시 부과된다는 면에서 확정된 것과 다름없다. 따라서 절세가 투자보다 더욱 확실한 이익을 만들어낸다. 현행 세법 하에서 정상적인 절세 방안이 많음에도 불구하고 수시로 변화하는 제도를 확실히 파악하지 못해 몰라서 세금을 더 내는 이가 많은 것이 현실이다.
이 책은 절세 전략 그중에서도 특히 개인사업자와 법인사업자를 위한 최적의 절세 솔루션을 자세하게 소개하고 있다. 법인 전환 시기와 방법, 법인세 절세를 위한 R&D지원제도, 특허자본화 및 직무발명제도는 잘 활용하면 절세에 매우 큰 도움이 될 수 있다.

▶ 효과적인 배턴 터치: 가업승계 전략

원만한 가업승계는 오히려 세수를 늘린다. 기업이 유지 발전되어야 법인세와 소득세 부가가치세를 꾸준히 납부하고 고용을 유지 및 확대해서 국가경제에 기여할 수 있다. 상속세와 증여세를 얻겠다고 황금알을 낳는 암탉의 배를 갈라봤자 한정된 황금알(상속세와 증여세 등 세수)밖에는 얻지 못한다.
가업승계의 개념은 경영상태가 지속되도록 경영권과 소유권을 차세대 경영자에게 전해주는 것이라고 요약할 수 있다. 경영권 승계는 장기간에 걸쳐 경영수업 및 현장지도를 통해 습득해가는 과정이고, 소유권 승계는 창업주의 소유지분에 대한 이전을 말하는 것으로 여기에는 효과적인 절세방법이 필요하다.
초과배당을 이용한 증여세 절세 방법, 창업자금에 대한 증여세 과세특례제도를 이용한 2세 자립 기반 마련, 비상장회사 가치 평가를 통한 가업승계 전략은 핵심 중 핵심이다. 저자는 가업승계와 퇴직금 마련 등 다양한 이슈에 대해 정확하게 이해할 수 있도록 기술하였고, 이에 따른 적절한 솔루션을 풀어냈다.
 
  제1부  HOT ISSUES & SOLUTION  절세 전략

명의신탁주식 환원(회수)
부동산 명의신탁 환원(회수)
차명계좌
차등(초과)배당
자사주 매입(자기주식 취득)
가지급금 해소 방안
법인 전환 플랜
PCI(소득-지출 분석 시스템) 대응 방안
가업상속공제
창업자금에 대한 증여세 과세특례제도
가업승계 증여세 과세특례제도
최대주주 등의 주식할증평가 및 할증배제
법인세 절세를 위한 부설연구소/연구전담부서 설립 및 운영(R&D지원제도)
특허자본화 및 직무발명제도
ISA(개인종합자산관리계좌)
은퇴 플랜
은퇴! 그 재무적 완성을 위한 은퇴 플래닝
고위험 고수익(High risk , high return)

제2부  HOT ISSUES & SOLUTION  가업승계 전략

가업승계
황금알을 낳는 암탉의 배를 가를 것인가?
기업의 원활한 가업승계는 유발 세금을 증가시킨다
중소기업 사장의 목표는 효과적인 배턴 터치
가업승계의 최대 걸림돌! 상속세·증여세
다른 나라는 가업승계를 어느 정도 지원하고 있나?
우리나라의 가업승계 지원은?
가업 승계, 알면 사업 승계 모르면 사업 폐쇄
소유권 승계를 위한 기업가치 평가가 우선해야 한다
비상장법인의 주식평가는 어떻게 하나?
가업승계 소유권 이전의 핵심은 주식가치의 조절이다
생산적 비용처리 방안
퇴직소득 활용 방안
미래에 발생할 퇴직금을 위한 준비는 어떻게 하나?
퇴직금 재원 마련을 위한 금융 상품은 전액 비용처리할 수 있나?
퇴직금은 반드시 계좌로 받아라